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Calculadora de IRRF Mensal
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Resposta rápida
Em 2026 quem ganha até R$ 5.000 por mês não paga Imposto de Renda na fonte. A tabela progressiva continua começando em R$ 2.428,80, mas o redutor criado pela Lei 15.270/2025 anula o imposto até R$ 5.000 e diminui gradualmente até R$ 7.350. Num salário de R$ 6.000 com um dependente, o imposto cai de R$ 512,72 para R$ 332,97 por causa desse redutor. Use a calculadora acima com o seu salário.
Sobre esta calculadora
A calculadora de IRRF do SimulaDinheiro mostra quanto de Imposto de Renda é descontado do seu salário todo mês. Ela aplica a tabela progressiva de 2026, desconta o INSS pela tabela vigente, compara as deduções legais com o desconto simplificado e subtrai o redutor da Lei 15.270/2025, chegando ao imposto real e ao salário líquido.
O que é e para que serve a Calculadora de IRRF Mensal
O IRRF é o Imposto de Renda Retido na Fonte, aquele desconto que aparece no contracheque todo mês. Ele não incide sobre o salário bruto: primeiro se abate o INSS, os dependentes e a pensão alimentícia judicial, e só sobre o que sobra é que a tabela progressiva se aplica. Em 2026 esse cálculo ganhou uma etapa nova e decisiva, que muita calculadora antiga ainda não incorporou.
A Lei 15.270/2025 criou um redutor que passou a valer na retenção mensal desde janeiro de 2026. A tabela nominal não mudou, mas depois de apurado o imposto subtrai-se um valor calculado sobre o rendimento bruto. O efeito prático é que a isenção efetiva subiu de R$ 2.428,80 para R$ 5.000 por mês, e quem ganha entre R$ 5.000 e R$ 7.350 paga bem menos do que pagaria pela tabela pura. Informe o salário bruto, os dependentes e, se houver, a pensão judicial e outras deduções para ver o resultado com todas essas etapas separadas.
Comparação: com redutor x pela tabela cheia
O redutor da Lei 15.270/2025 muda bastante o resultado para quem ganha entre R$ 5.000 e R$ 7.350. Acima disso, o valor final é igual ao da tabela progressiva pura, porque o redutor já chegou a zero.
| Salário bruto | Imposto pela tabela | Redutor da Lei 15.270/2025 | IRRF final |
|---|---|---|---|
| R$ 5.500,00 | R$ 436,79 | R$ 246,32 | R$ 190,47 |
| R$ 6.000,00 | R$ 564,85 | R$ 179,75 | R$ 385,10 |
| R$ 7.000,00 | R$ 801,35 | R$ 46,60 | R$ 754,75 |
| R$ 8.000,00 | R$ 1.037,85 | R$ 0,00 | R$ 1.037,85 |
Sem dependentes ou outras deduções. A partir de R$ 7.350,00 o redutor já não se aplica e o cálculo passa a seguir só a tabela progressiva.
Metodologia do cálculo
O cálculo tem cinco etapas. Primeiro apura-se o INSS pela tabela progressiva de 2026: 7,5% até R$ 1.621,00, 9% até R$ 2.902,84, 12% até R$ 4.354,27 e 14% até o teto de R$ 8.475,55, cada alíquota incidindo apenas sobre a parcela da faixa. Depois monta-se a base de cálculo de duas formas — pelas deduções legais, subtraindo INSS, R$ 189,59 por dependente, pensão judicial e previdência privada, ou pelo desconto simplificado de R$ 607,20 — e usa-se a menor das duas bases.
Sobre essa base aplica-se a tabela: isento até R$ 2.428,80; 7,5% menos R$ 182,16 até R$ 2.826,65; 15% menos R$ 394,16 até R$ 3.751,05; 22,5% menos R$ 675,49 até R$ 4.664,68; e 27,5% menos R$ 908,73 acima disso. Por fim subtrai-se o redutor, sempre calculado sobre o bruto: R$ 312,89 até R$ 5.000, ou R$ 978,62 menos 0,133145 vezes o bruto entre R$ 5.000,01 e R$ 7.350. Exemplo fechado: salário de R$ 6.000 com um dependente. O INSS dá R$ 641,51, a base legal fica em R$ 5.168,90, o imposto pela tabela em R$ 512,72, o redutor em R$ 179,75 e o IRRF final em R$ 332,97, deixando um líquido de R$ 5.025,52.
Simulações com valores diferentes
O número de dependentes muda o resultado porque cada um reduz a base de cálculo em R$ 189,59. Veja como isso afeta quem ganha R$ 6.000,00, além de outras faixas de salário:
| Situação | INSS | IRRF | Líquido |
|---|---|---|---|
| R$ 1.621,00 (mínimo), sem dependentes | R$ 121,57 | R$ 0,00 | R$ 1.499,43 |
| R$ 6.000,00, sem dependentes | R$ 641,51 | R$ 385,10 | R$ 4.973,39 |
| R$ 6.000,00, 1 dependente | R$ 641,51 | R$ 332,97 | R$ 5.025,52 |
| R$ 6.000,00, 2 dependentes | R$ 641,51 | R$ 280,83 | R$ 5.077,66 |
| R$ 10.000,00, sem dependentes | R$ 988,09 | R$ 1.569,55 | R$ 7.442,36 |
Cada dependente reduz o imposto em cerca de R$ 52,13 por mês para quem ganha R$ 6.000,00 — a economia exata depende da alíquota marginal da faixa de renda. Em salários isentos pelo redutor, como o mínimo, o número de dependentes não muda o resultado porque o imposto já é zero.
Evolução do desconto ao longo do ano
Multiplicando o desconto mensal por 12 dá uma ideia do total retido no ano com salário fixo, mas o cálculo real muda em meses com 13º salário — tributado separadamente, com tabela própria — e em janeiro/dezembro quando há férias:
| Salário bruto | IRRF mensal | 12 meses (sem 13º) |
|---|---|---|
| R$ 6.000,00, sem dependentes | R$ 385,10 | R$ 4.621,20 |
| R$ 8.000,00, sem dependentes | R$ 1.037,85 | R$ 12.454,20 |
| R$ 10.000,00, sem dependentes | R$ 1.569,55 | R$ 18.834,60 |
O 13º salário tem IRRF calculado separadamente, com desconto exclusivo na fonte, sem somar com o salário do mês. Por isso o total anual retido não é simplesmente a soma dos 12 meses — a declaração de ajuste anual, em março/abril do ano seguinte, é que fecha a conta e pode gerar restituição ou imposto a pagar.
Avisos importantes
Os valores são estimativas e consideram apenas o salário mensal. O 13º salário é tributado de forma exclusiva na fonte, com cálculo separado, e as férias seguem regra própria. Rendimentos isentos, participação nos lucros, adiantamentos e verbas indenizatórias não entram nesta conta. Aposentados com 65 anos ou mais têm parcela isenta adicional que não está contemplada aqui. O ajuste anual na declaração pode gerar imposto a pagar ou a restituir. Confirme os valores no seu contracheque e com o setor de recursos humanos da empresa.
Isso não é orientação financeira ou tributária
Este simulador é uma ferramenta educativa e não substitui a análise de um contador ou a declaração oficial no programa da Receita Federal. Situações com múltiplas fontes de renda, ganho de capital, atividade rural ou rendimentos isentos específicos exigem orientação profissional.
Sobre os dados que você digita
Esta calculadora não pede login, CPF ou qualquer dado de identificação. Os valores digitados ficam só no seu navegador, usados apenas para o cálculo, e não são enviados para nenhum servidor.
Glossário: termos do Imposto de Renda
- IRRF: Imposto de Renda Retido na Fonte, descontado do salário todo mês pela empresa antes do pagamento.
- Base de cálculo: valor sobre o qual o imposto incide, obtido subtraindo do salário bruto o INSS e as deduções permitidas.
- Redutor da Lei 15.270/2025: desconto que zera o imposto até R$ 5.000,00 de rendimento e diminui gradualmente até R$ 7.350,00.
- Desconto simplificado: dedução fixa de R$ 607,20 que substitui as deduções detalhadas (dependentes, previdência, etc.), usada quando é mais vantajosa.
- Dedução por dependente: abatimento de R$ 189,59 por dependente legal na base de cálculo do IRRF.
- Tabela progressiva: conjunto de faixas de renda com alíquotas crescentes (0%, 7,5%, 15%, 22,5%, 27,5%) aplicadas sobre a base de cálculo.
- Parcela a deduzir: valor fixo que, subtraído do resultado da alíquota da tabela, evita que todo o rendimento seja taxado pela alíquota da faixa mais alta.
- Declaração de ajuste anual: declaração entregue em março/abril do ano seguinte que reconcilia o IRRF retido durante o ano com o imposto devido, gerando restituição ou saldo a pagar.
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Ver todos →Perguntas frequentes
Quem é isento do Imposto de Renda em 2026?
Na fonte, quem recebe até R$ 5.000 por mês de rendimento tributável. A tabela progressiva ainda começa em R$ 2.428,80, mas o redutor criado pela Lei 15.270/2025 anula o imposto até R$ 5.000 e diminui de forma decrescente até R$ 7.350, quando deixa de existir.
Como funciona o redutor da Lei 15.270/2025?
Depois de apurar o imposto pela tabela, subtrai-se um redutor calculado sobre o rendimento bruto tributável. Até R$ 5.000 o redutor é de R$ 312,89, o suficiente para zerar o imposto. Entre R$ 5.000,01 e R$ 7.350 ele segue a fórmula R$ 978,62 menos 0,133145 vezes o rendimento. Acima de R$ 7.350 não há redutor.
Qual a dedução por dependente em 2026?
R$ 189,59 por dependente, por mês. Essa dedução entra no cálculo das deduções legais, que são comparadas com o desconto simplificado de R$ 607,20 — o sistema aplica automaticamente o que resultar em menos imposto.
O desconto simplificado vale a pena?
Vale para quem tem poucas deduções. Ele substitui INSS, dependentes e pensão por um valor fixo de R$ 607,20 por mês. Quem paga INSS alto ou tem vários dependentes normalmente se beneficia mais das deduções legais. A calculadora testa os dois caminhos e usa o melhor.
13º salário e férias entram nesse cálculo?
Não. O 13º salário é tributado de forma exclusiva na fonte, com cálculo separado do salário do mês. As férias têm regra própria, com o terço constitucional entrando na base. Esta calculadora trata do salário mensal.
Dependentes e deduções
Quem pode ser dependente para o Imposto de Renda?
Filhos e enteados até 21 anos (ou até 24 anos se estiverem cursando faculdade ou escola técnica), cônjuge, companheiro em união estável, e pais ou avós com baixa renda, entre outras hipóteses previstas na legislação. Cada dependente reduz a base de cálculo em R$ 189,59.
Vale mais usar o desconto simplificado ou declarar dependentes?
Depende da soma das deduções detalhadas. O desconto simplificado de R$ 607,20 costuma compensar mais para quem tem poucos dependentes ou baixos gastos com previdência complementar e pensão. Quem tem 2 dependentes ou mais geralmente sai ganhando com as deduções detalhadas, já que só isso soma R$ 379,18.
A pensão alimentícia paga reduz o Imposto de Renda?
Sim. O valor pago de pensão alimentícia por decisão judicial ou acordo homologado é abatido integralmente da base de cálculo do IRRF, mas impede o uso simultâneo do desconto simplificado para quem opta pela dedução da pensão.
Ajuste anual e restituição
O IRRF descontado no salário é o imposto final?
Não necessariamente. O IRRF é uma antecipação do imposto anual. Na declaração de ajuste, entregue em março/abril do ano seguinte, todos os rendimentos e deduções do ano são somados e o imposto retido é comparado com o devido — a diferença vira restituição ou imposto complementar a pagar.
Por que às vezes sobra imposto a pagar mesmo com desconto mensal?
Isso acontece quando a soma dos rendimentos do ano — inclusive de mais de uma fonte, 13º salário, aluguéis ou outros ganhos — empurra a alíquota efetiva anual para cima do que foi retido mês a mês, ou quando as deduções usadas na declaração são menores do que as usadas no desconto mensal.
Quem ganha até R$ 7.350 por causa do redutor fica dispensado de declarar o Imposto de Renda?
O redutor da Lei 15.270/2025 zera ou reduz o IRRF mensal para quem ganha até R$ 7.350, mas isso não elimina automaticamente a obrigatoriedade de entregar a declaração anual — essa obrigatoriedade segue regras próprias da Receita Federal sobre total de rendimentos recebidos no ano, bens e outras condições, que devem ser conferidas a cada ano.